电商公司财税风险管控高阶课
课程目标：
- 梳理电商公司财税常见疑难点
- 纠正错误认知，提升风险意识
- 制定有效管控措施，规避财税风险
课程内容：
模块一：电商财税疑难点梳理
- 增值税相关问题（混合销售、跨境交易等）
- 企业所得税处理（费用扣除、研发费用加计扣除等）
- 个人所得税申报（主播、代购等）
模块二：电商财税错误认识纠正
- 电子发票效力误区
- 合同书面化要求
- 虚开票据认定及处罚规定
模块三：电商财税风险管控措施制定
- 内部控制制度建设
- 第三方支付平台资金管理
- 数据分析与监管
模块四：电商财税稽查热点及应对策略
- 电商平台的查账方式
- 常见的稽查重点
- 稽查应对流程及注意事项
模块五：电商财税合规指南
- 国家税务总局相关政策解读
- 行业最佳实践分享
- 合规操作流程梳理
课程特色：
- 理论结合实践，案例分析与实操演练相结合
- 邀请税务专家和资深财税从业人员授课
- 提供课后学习资料和咨询服务
适合人群：
- 电商企业财务人员、税务人员
- 电商行业从业人员
- 关注电商财税风险管控的人士
电商公司财税风险管控高阶课程
一、疑难点梳理
- 电商平台责任认定
- 发票开具与税收征管
- 供应链管理中的税务风险
- 跨境电商税收规则
- 电子商务中的个税和社保缴纳
二、错误认识纠正
- 误区1：电商平台只是交易撮合方，不承担税收责任。
- 正确认识：根据《电子商务法》，电商平台对平台上发生的交易负有税收监管责任。
- 误区2：电商企业可自行开具发票。
- 正确认识：一般情况下，电商企业需要委托第三方税务代理机构开具发票。
- 误区3：跨境电商退税有无限期的时间。
- 正确认识：跨境电商退税一般有时间限制，需要在规定期限内提出申请。
- 误区4：电子商务中的个税和社保由平台代缴。
- 正确认识：除个体工商户外，平台不承担代缴个税和社保的义务。
三、风险规避措施
1. 加强平台监管
- 对入驻商家进行资质审核
- 建立交易监控机制
- 实时监测税收数据
2. 规范发票管理
- 选择合规的税务代理机构
- 严格控制发票开具流程
- 定期核对发票信息
3. 优化供应链管理
- 建立完善的进销存系统
- 加强与供应商的税务协作
- 合理优化物流模式
4. 掌握跨境电商税收规则
- 研究不同国家的税收政策
- 了解进出口关税和税费
- 利用保税区和跨境电商综合试验区优惠政策
5. 规范个税和社保缴纳
- 为平台上的个人经营者提供税务指导
- 协助个人经营者进行税收申报
- 建立缴纳社保的机制
课程大纲
系列一
电商公司财税风险管控之日常管理
上篇：电商日常账务处理及涉税要点
电商收入确认时点及依据
1.收入确认时点
2.以案为例，电商收入账务处理及退换货要点
电商营销手段的账务处理及涉税要点（上)
1.商业折扣2.买赠模式3.平台补贴
4.积分兑换5.预付定金模式6.会员模式
7.抖音营销模式
电商营销手段的账务处理及涉税要点（下)
1.刷单的法律风险，税务风险
2.以案说税，刷单是否按销售货物缴纳增值税和所得税
3.刷单的数据管理要点
4.从IPO公司来看刷单的运作方法，税务问题及账务处理
5.刷单手续费税前扣除要点
6.电商低价处理商品的账务处理及涉税风险
7.采购环节的账务处理及涉税要点
8.暂估入账的账务处理及涉税要点
9.收到个税返还如何账务处理，是否需要交增值税电商各大营销费用的归集及账务处理
1.平台费2.推广费3.淘宝客
4.直播业务5.公益金宝贝
新政下的成本费用的账务处理及涉税要点
5
1.工资薪金，社保，福利费等账务处理及涉税要点
2.向员工发放的通讯费、午餐补助的账务处理及涉税要点
3.企业组织旅游的账务处理及涉税要点
4.为员工或企业购买保险的账务处理及涉税要点
5.职工体检费的账务处理及涉税要点
6.关注新准则下的税会差异
7.固定资产加速折旧的税会差异
8.税收新政下的“六税两费”的账务处理
9.纠正财报中的数据偏差
下篇：营运资产管控
资金管控
1.现金流的重要性及资金管控不当的危害
2.案例分析：资金内控漏洞的危害
3.如何看好公司的钱：看好人、看好流程看好账、看好实物
2
营运资产管理
应收账款、存货、预付账款的压降技巧
①过多存货会带来什么风险
②过多应收账款会带来什么风险